1. Сущность БУ

Нормативное регулирование БУ; понятие бухгалтерского и налогового учета (НУ), понятие экономических субъектов; критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства; объекты БУ; требования к БУ, методы и организация БУ.

2. Документы в БУ

Требования, предъявляемые к первичным документам; порядок проверки и принятия к учету; понятие регистров и отчетности; ФСБУ 27/2021; хранение документов

3. Счета и двойная запись

План счетов БУ, классификация счетов, составление бухгалтерских записей; оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ).

4. Учет наличных денег (кассовые операции)

бухгалтерский учет наличных денег; документальное оформление кассовых операций; порядок соблюдения кассовой дисциплины; порядок выдачи зарплаты наличными, расчеты через ККМ

5. Учет денег на счетах в банке

виды банковских счетов; документальное оформление банковских операций, единый налоговый счет; уведомительный порядок уплаты налогов; бухгалтерский учет операций на расчетном счете; блокировка счета по 115-ФЗ; порядок выплаты зарплаты через банк; учет денег на валютном счете; учет кредитов и займов (учет денег на ссудных счетах).

6. Расчеты с подотчетными лицами

порядок выдачи денег под отчет; порядок и сроки отчета по подотчетным суммам (заполнение авансового отчета), порядок проверки авансового отчета и подтверждающих документов

7. Расчеты с поставщиками, покупателями и прочими контрагентами

порядок учета на счетах 60, 62, 76; понятие дебиторской и кредиторской задолженности, создание резерва по сомнительным долгам; понятие «прощение долга»; порядок списания задолженности.

8. Учет запасов

отражение в учете и документальное оформление поступления и списания товаров, материалов, ФСБУ 5/2019

9. Капитальные вложения и Основные средства (ОС)

понятие, порядок формирования стоимости и определения срока полезного использования; учет поступления, использования и списания ОС; виды амортизации ОС, ремонт и модернизация; ФСБУ 6/2020 и 26/2020.

10. Инвентаризация

необходимость и порядок проведения; отражение результатов в учете

11. (НМА) Нематериальные активы

понятие, порядок формирования стоимости; учет поступления, использования и списания; учет расходов будущих периодов.

12. Сущность оплаты труда

штатное расписание; выплата зарплаты; компенсация за задержку; системы оплаты труда

13. Начисление (расчет) зарплаты

порядок расчета (начисления) основной зарплаты, компенсационных и стимулирующих доплат; документальное оформление, отражение в бухгалтерском учете

14. Удержания из заработной платы

виды и очередность удержаний; ограничения удержаний; отражение в бухгалтерском учете; средняя и среднесписочная численность

15. Расчет выплат по среднему

перечень выплат, производимых по среднему заработку, порядок расчета; порядок предоставления отпуска, расчет и выплата отпускных

16. Пособия

размеры, порядок расчета, источники выплаты, сроки выплаты, порядок взаимодействия с СФР; страховой стаж

17. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

ставки НДФЛ; порядок расчета налога; не облагаемые выплаты (ст. 217 НК РФ); стандартные вычеты; социальные вычеты; сроки уплаты, налоговая отчетность для налогового агента (6-НДФЛ).

18. Страховые взносы

порядок расчета,; ставки для субъектов малого предпринимательства; взносы для ИП; сроки уплаты, состав отчетности. Практическое занятие по расчету заработной платы

19. Доходы и расходы организации

понятие и классификация , момент признания в учете, бухгалтерский учет доходов и расходов, отражение на счетах учета

20. Расходы прямые и косвенные

понятие и классификация расходов, момент признания в учете. Расходы для целей налогообложения.

21. Учет затрат на производство

классификация затрат; бухгалтерский учет; порядок калькулирования себестоимости продукции, работ, услуг; расходы на продажу

22. Расходы нормируемые и не принимаемые для НУ

порядок учета расходов для целей налогообложения; перечень не принимаемых расходов (ст. 270 НК РФ); нормируемые расходы; представительские расходы

23. Учет финансовых результатов. Учет уставного капитала (УК)

закрытие месяца, закрытие года (реформация баланса); чистые активы; составление оборотно-сальдовой ведомости. Порядок формирования уставного капитала, увеличение и уменьшение УК, взаиморасчеты с учредителями.

24. Бухгалтерская отчетность

понятие, состав и требования к заполнению бухгалтерской отчетности; отчетный период, год, дата; способы и сроки представления бухгалтерской отчетности; методика заполнения баланса, отчета о финансовых результатах.

25. Налоги и налоговая система в РФ

понятие, перечень, краткое описание налогов, сборов и систем налогообложения; понятие, налогоплательщиков и налоговых агентов, их права и обязанности; порядок взаимодействия с налоговыми органами; состав, способы и сроки предоставления налоговой отчетности

26. Налог на добавленную стоимость (НДС)

налогоплательщики, порядок расчета налога, сроки уплаты, счет-фактура, книга покупок, книга продаж, налоговая декларация; практическое занятие по заполнению декларации по НДС.

27. Налог на имущество и транспортный налог

Налогообложение ОС (налог на имущество организаций). Практическое занятие по заполнению Налоговой декларации по налогу на имущество. НУ

28. Налог на прибыль организаций

порядок расчета, сроки уплаты, отчетность, отражение в бухгалтерском учете

29. УСН

критерии применения упрощенной системы налогообложения (УСН); особенности учета основных средств; авансовые платежи; расчет налогов и сроки уплаты; состав отчетности и сроки предоставления; книга учета доходов и расходов

30.Учетная политика организации

учетная политика для целей БУ и НУ; общие положения; план счетов; документы; учет запасов; транспортные расходы; резервы; основные направления развития бухгалтерского учета

Практическая работа. Промежуточный экзамен